HSA və ya Sağlamlıq Tasarruf Hesabı, yüksek vergilendirilebilir bir sağlık planınız olduğunda ya da HDHP olduğunuzda cibinizdeki tibbi masraflar üçün ödeme yapmanıza yardım olmaq üçün tasarlanmış xüsusi bir vergi avantajlı tasarruf hesabıdır. Sizin çıxılan , copays və coinsurance kimi tibbi xərcləri ödəmək üçün ağıllı bir yol olmanın yanaşı, HSA'lar getdikcə pensiya planlaşdırma strategiyasının bir hissəsi kimi istifadə olunur.
Lakin, vergi üstünlükləri üzündən, bir HSA-ya pul qazana bilən bir HSA kimə icazə veriləcəyi və bu pulun nə üçün istifadə oluna biləcəyi ilə bağlı bir çox qaydalar var. Qaydalara əməl etmirsinizsə, vergi üstünlüyünü itirməyəcəksiniz və əlavə cərimələrə borcunuz olacaq.
Bir HSA Vergilərimi necə azaldır?
HSA'ınızı düzgün idarə etsəniz və bütün IRS qaydalarına əməl etsəniz, HSA pulunuz:
- Qazandığınızda və HSA'ya qoyduğunuzda vergiyə cəlb edilmir.
- O böyüdükcə vergiyə cəlb edilmir.
- Tibbi xərcləri ödəmək üçün HSA'dan çıxararkən vergi alınmır.
İşdə necə. HSA'ınıza qoyduğunuz pul vergi çıxılmazdır. İşəgötürəniniz HSA-ya qoşulubsa, bu pul gəlir vergisi hesab edilmir, buna görə də vergi ödəmirsiniz.
Sizin HSA-dakı faiz və investisiya gəlirləri IRA-da olduğu kimi vergi təxirə salınır. Hər il faiz vergisi ödəmədiyindən, bu maraqdan daha çox hesabı saxlayır və hesab daha tez böyüyür.
Əgər ixtisaslı tibbi xərclər üçün HSA-dan pul alsanız, onda gəlir vergisi ödəməlisiniz. Lakin HSA-dan pul alsanız, tibbi xərclər üçün istifadə etmirsinizsə, bunun üzərinə gəlir vergisi ödəmək lazımdır, üstəgəl 20 faiz cərimə (bu, 10 faizdir, amma Affordable Care Act 20 faizədək).
65 yaşına keçdikdən sonra qaydalar bir az fərqlidir. Medicare'da olursanız, artıq HSA-ya qoşulmaq mümkün deyil. Lakin, hələ HSA-da saxladığınız puldan istifadə edə bilərsiniz. 65 yaşından əvvəl fərqli olaraq, HSA pulunuzu istənilən bir şeyə sərf edə bilər və 20% cəza almayacaqsınız. Bununla belə, tibbi xərclər üçün istifadə olunmayan HSA çıxarışları üzrə gəlir vergisi ödəməlisiniz. Əgər HSA-dan pul alsanız və onu ixtisaslı tibbi xərclər üçün istifadə etsəniz, ona müntəzəm gəlir vergisi ödəmirsiniz; tamamilə vergidən azaddır.
Kim HSA üçün uyğun?
Bu tələblərin hamısını yerinə yetirirsinizsə HSA-ya başlamaq və iştirak etmək hüququ vardır:
- Siz ixtisaslı HDHP tərəfindən əhatə olunduğunuz (bu, HSA-nın təyin edilmiş planları üçün IRS tərəfindən təyin edilmiş və çıxılmayan cəlb tələblərinə cavab verən yüksək çıxılan sağlamlıq planı deməkdir və bu çıxılmaqdan əvvəl profilaktik baxımdan başqa heç bir şeyi əhatə etmir. yəni qarşılıqlı olaraq görüşdüyünüzə qədər, yalnız copay deyil, ofis səfərlərinin tam dəyəri ödəyəcəksiniz).
- Əlavə, ənənəvi, sağlamlıq sığortası yoxdur.
- Siz Medicare deyilsiniz.
- Heç kim səni vergi bəyannamından asılı olaraq iddia edə bilməz.
- Ümumi məqsədiniz yoxdur
Pul HSA'ya necə girir?
HSA-ya öz pulunuzu əlavə edə bilərsiniz, işəgötürən HSA-ya pul qazanabilir, ya da başqa bir şəxs HSA-ya pul köçürə bilər. Bununla yanaşı, HSA-a ümumi illik töhfələr məhduddur. Məhdudiyyətlər hər il dəyişir və yaşınıza əsasən dəyişir və özünü yalnız HDHP əhatə dairəsi və ya ailənin əhatə dairəsi olub-olmamasıdır.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| 55 yaşınadək özünə məxsus əhatə dairəsi | $ 3,400 | $ 3,450 |
| 55 yaşınadək ailə əhatə dairəsi | $ 6,750 | 6,850 dollar |
| Yalnız öz əhatə dairəsi 55+ | 4,400 dollar | 4,450 dollar |
| Ailə əhatə dairəsi 55+ | $ 7,750 | $ 7,850 |
HDHP-nin sağlamlıq sığortası işinizdən keçərsə, işəgötürən HSA-ya iştirak edə bilər.
Bundan əlavə, bir çox işəgötürən əmək haqqı ayırmalarını qurur, belə ki asanlıqla hər bir əmək haqqının bir hissəsini birbaşa HSA-ya daxil edə bilərsiniz. HSA töhfələri bu şəkildə edildikdə, həm gəlir vergisi, həm də əmək haqqı vergisi (FICA) qarşısınız, bir HSA'ya ödənilməyən əmək haqqı vergisi yalnız gəlir vergisi məqsədləri üçün çıxılır.
Sağlamlıq sığortanız sizin işinizlə deyilsə, işəgötürəniniz ehtimal olunmayacaq. Bu halda, insanların əksəriyyəti avtomatik HSA-na aylıq ödənişlər edirlər. Bununla yanaşı, maliyyə qurumunuz da bu yanaşmanı seçdiyiniz halda HSA-ya birdəfəlik qatqı təmin etməyə imkan verəcəkdir.
HSA fondlarınız bir bank, kredit ittifaqı və ya broker ola bilən HSA müşaviri ilə olmalıdır. Broker hesabınızdakı pulunuzu seçmək o deməkdir ki, bu seçimi seçsəniz, investisiya faizləri qazanmaq üçün sadə faizdən (investisiyalar riskə məruz qalırlar, buna görə bəzi insanlar aşağı gəlirləri üstünlük təşkil edirlər) və aşağı risk - bank və ya kredit ittifaqında HSA fondlarının saxlanılması ilə yanaşı).
Siz ənənəvi və ya Roth IRA-dan bir paylanma ilə HSA-nı maliyyələşdirə bilərsiniz. Dağıtım birbaşa İHA-nın vasiyenti tərəfindən HSA-nın qəyyumuna göndərilməlidir və yalnız ömür boyu bir dəfə icazə verilir. Bu barədə IRS nəşri 969-dan və ya maliyyə məsləhətçinizdən daha çox məlumat əldə edin.
İRA ilə olduğu kimi, növbəti il aprelin 15-də HSA-ya kömək edə bilərsiniz. Məsələn, 2017-ci ildə HDHP əhatə dairəsi olsaydı, 2017-ci ilədək HSA-nın katkılarını maksimuma çıxarmadıysanız 2018-ci il aprelin 15-də vergilərinizi hazırlayarkən əlavə 2017 töhfə verə bilərsiniz.
HSA pulunu nə xərcləyə bilərəm?
HSA-nın pulları sənindir. İstədiyiniz hər şeyi sərf edə bilərsiniz. Bununla əlaqədar gəlir vergisi və cərimə ödəməməyi istəmirsinizsə, yalnız HSA'dan uyğun tibbi xərclər ödəmək üçün bir pay alırsınız .
Müvafiq tibbi xərclər tibbi sığorta xərclərinizi ödəmir, lakin federal mənfəət vergisi üzrə vergiyə cəlb edilmək hüququ verilir. IRS Nəşrinin 502- də bütün siyahılara baxın, lakin burada bir xülasə var:
- Sizin sağlamlıq sığortası çıxılan, copayments və coinsurance.
- Reçeteli dərmanlar. Tylenol kimi qarşılıqlı dərman vasitəsi ilə bunun üçün bir reçetə olmadığı təqdirdə qəbul edilə bilməz. Tibbi esrar , bir reçetesiniz olsa və qanuniləşdirilmiş olduğu bir dövlətdə olsa belə, uyğun deyil .
- Dişlərin təmizlənməsi, profilaktik qulluq və dolmalar kimi diş xərcləri. Bununla belə, diş ağardılması kimi tamamilə kosmetik diş həkimi uyğun deyil .
- Eynəklər və ya kontaktların görmə düzəldilməsi kimi tibbi səbəblərdən istifadə edildiyi müddətdə göz müayinələri, görmə düzəliş əməliyyatı, eynək, kontakt linzalar və kontakt linzaları təmin edir.
- Emzirmə məhsulları.
- Diabetik məhsullar.
- In vitro gübrələmə xərcləri.
- Alternativ tibbi yardım sizin sağlamlıq sığortanızın bir xristian Elm pratisyeninin təmin etdiyi akupunktur müalicəsi, şiroterapi baxımı və tibbi müalicə kimi əhatə edə bilməz.
- Bu mükafat COBRA- nın sağlamlıq sığortası, həyat yoldaşınızın sağlamlıq sığortası və ya ailənin sağlamlıq sığortası üzrə davamıdır .
- Bu mükafat uzunmüddətli tibbi sığorta üçündir (limitlərə tabedir).
- Hökumətin işsizlik təzminatını aldığınız zaman mükafat tibbi sığortaya aiddir.
- 65 yaşınadək və ya daha böyük olduğunuz halda, Medicare hissələri A, B və D üçün mükafat və ya Medicare Advantage. Lakin, Medicare əlavə sığorta (Medigap) uyğun bir xərc deyil.
HSA texniki baxımdan fərdi hesab olsa da, həyat yoldaşınızın və vergi asılısının uyğun tibbi xərclərini ödəmək üçün istifadə edə bilərsiniz.
Bəzi hallarda, sizin sağlamlıq sığortası üzrə mükafatların ödənilməsi üçün HSA-dan vergi ödəmədən azad ola bilərsiniz. Bununla belə, qaydalar ciddidir və yalnız aşağıdakı hallarda icazə verilir:
Nə Else Bilməm lazımdır?
Əlavə bir vergi formu, 8889 formu , hər il, işəgötürən və ya başqa bir şəxs HSA-ya aiddir. HSA-ya kimsəsiz kömək etməsə belə, HSA-dan pul çəkdiyiniz təqdirdə 8889 formasını doldurmalısınız.
Bir HSA müşaviri olaraq istifadə etdiyiniz bank və ya broker hər il iki vergi formu göndərəcək. Forma 5498-SA, HSA-nın il fəaliyyətləri üçün göstərəcəkdir. Form 1099-SA, HSA-dan bir il müddətinə çəkilməsini (əgər varsa) göstərib.
Müvafiq tibbi xərclər üzrə hər hansı bir HSA çəkilməsini xərclədiyinizə dair kifayət qədər sənədləri saxlamaq lazımdır. IRS sizin qayıdışınızı yoxlayırsa, həkim müayinəsi, tibbi yardımın təzminat formaları və kontakt lensi və Band-Aids kimi şeylərə dair daxilolmalar kimi şeylər çıxarmaq məcburiyyətindəsiniz.
Bir neçə aydan sonra HDHP-yə daxil olmaq üçün sistemin oyun sistemini düşünməklə bir neçə aydan sonra yalnız HDHP-dən çıxmaq üçün bir HSA-ya vergi azadlığını ödəyə bilərmi? Zəhmət olmasın. IRS, gələn ilin dekabrından etibarən çıxardıqları ilin dekabrından etibarən davam edən sınaq müddətinə malikdir. Bütün imtahan dövründə yüksək çıxılan sağlamlıq planı ilə əhatə etmirsinizsə, vergi üstünlüyünü itirməyəcəksiniz və cəzaya tabe ola bilərsiniz. Lakin, HDHP əhatə dairəsini saxlamaq planlaşdırırsanız, test dövrü barədə narahat olmayın.
Beləliklə, 2017-ci ilin dekabrında HSA-nın planına daxil olsanız və 2018-ci ilədək bir HSA-nın planına sahib olmağı davam etdirəcəksinizsə, 2017 və 2018-ci ilədək tam HSA-ya iştirak edəcəksiniz. Lakin 2018-ci ildə HDHP-nin qeydiyyatına keçməyiniz halında 2017-ci ilin ilk 11 ayı üçün HSA-ya əmanət etdiyimiz məbləği 2018-ci il gəlirinizə və əlavə 10 faiz vergi əlavə etməlisiniz.
Respublika Sağlamlıq Reformu və HSA'lar
Respublika millət vəkilləri və Trump İdarəsi 2017-ci ildə ACA-nın ləğv edilməsi və əvəz olunması niyyətindədirlər. Hazırda ACA-nın bir hissəsi ləğv edilmiş fərdi mandat cəzasıdır və ləğv 2019-cu ilədək qüvvəyə minmir .
Lakin Respublika ACA-nın dəyişdirilməsi təkliflərinin əksəriyyəti HSA-lara yüksək qatqı məhdudiyyətləri, əhalinin iştirak edə biləcəyi baxımından uyğunluq qaydalarının ləngiməsi və HSA-lara kömək etmək üçün vergi kreditləri verməyə dəvət edir. Hal-hazırda HSA qaydaları ilə bağlı heç bir şey dəyişməyib, lakin bu, hələ də gələcəkdə nəzərdən keçirilə biləcək təkliflərdir.
Mənbələr:
HealthCare.gov Affordable Qulluq Aktı oxuyun.
Daxili Gəlir Xidməti. Daxili gəlir bülleteni 2018-10 . 5 mart 2018.
IRS Nəşrləri 969 və 502.
26 ABŞ Kodu § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> ABŞ Treasury Resurs Mərkəzinin Sualları. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx