ACA-nın mükafat subsidiyasiyasına uyğunluğu aktiv deyil, gəlirə əsaslanır
Premium vergi kreditləri (aka premium subsidiyalar) Affordable Care Aktı (ACA) "əlverişli" hissəsinin əsas komponentidir. Onsuz bireysel bazarda əhatə edən bir çox insan üçün əlçatmaz olardı.
Bunu perspektivə qoymaq üçün Healthcare.gov vasitəsilə 2016-cı il açıq qeydiyyat dövrünün ilk iki ayında satın alınan planlar üzrə orta pre-subsidiya mükafatının ayda bir adam başına 408 ABŞ dolları olduğunu unutmayın.
Ancaq ortalama sübvansiyalı mükafat ayda bir adam başına yalnız 113 dollar təşkil edir. Healthcare.gov vasitəsilə planlarına daxil olanların 85% -i subsidiya alır, çünki Healthcare.gov- dan istifadə etməyən dövlətlərdə dövlət əsaslı mübadiləsi vasitəsilə qeydiyyatdan keçmiş insanların 78% -i.
Aydındır ki, sübvansiyonlar tibbi sığortanın əhatə dairəsini başqa hala nisbətən daha realist şəkildə əldə edə bilir. Amma Obamacare mükafat subsidiyaları bir rifah formasıdır və / və ya yalnız az gəlirli ev təsərrüfatlarına fayda verirlər.
Nəyə görə mükafat subsidiyalarının rifahı olmur?
Dövkələr vergi kreditidir - vergi krediti olsa da, digər vergi kreditləri kimi vergi bəyannamızın tələbini gözləməkdən başqa birbaşa tibbi sığorta şirkətinə ödənilməli olan əvvəlcədən götürə biləcəyiniz bir vergi kreditidir . Və onlar digər vergi kreditləri ilə eyni dərəcədə fəaliyyət göstərirlər - məsələn, qoruyucu krediti və uşaq vergi krediti.
Digər vergilərdən asılı vəziyyətlər - işdə bir pensiya planı ilə əhatə olunarsa, ROT IRA-nın töhfələri və tələbə kreditləri üzrə faiz endirimi - əgər gəlirin müəyyən bir ərazi altındaysa mümkündür.
Premium subsidiyaların bir təsiri yoxdur, ancaq yuxarıda göstərilən gəlir-məhdud vergi kreditləri nümunələri və vergilərə üstünlük verən hissələrdən heç biri yoxdur.
Yəni, vergi krediti üçün uyğunluq aktivlərdə nə qədər var olduğunuzdan asılı deyildir; yalnız il ərzində qazandığınız puldan asılıdır.
Bu gəlir və aktivlər / resurslara əsaslanan uyğunluq məhdudiyyətləri olan SNAP (Əlavə Bəslənmə Yardımı Proqramı) kimi proqramlardan fərqli olaraq.
ACA-ya aid yüksək mükafat subsidiyaları gəlir səviyyəsinin 400 faizinə qədər olan ev təsərrüfatlarında mövcuddur. Dörd ailə üçün 2016-cı ildə 97.000 ABŞ dolları (2016-cı illəri əhatə edən 2015-ci il üçün yoxsulluq səviyyəsinə dair qaydalar tətbiq olunur). Təsəvvürün hər hansı bir uzanması ilə bu, əlbəttə, aşağı gəlir deyil; mükafat subsidy uyğunluq orta sinif yaxşı uzanır.
Amma əhəmiyyətli varlıqları olan insanlar nədir?
Bəzən mükafat subsidiyaları ilə bağlı baş verən məsələlərdən biri əhəmiyyətli aktivlərə malik, lakin mütənasib illik gəliri olan yüksək xalis dəyərli ev təsərrüfatlarının hüququ ilə əlaqəlidir. Erkən təqaüdçülər bir nümunədir; onlar onilliklər ərzində əhəmiyyətli bir xalis dəyər qazanmaq üçün xilas ola bilərdi və hazırda Medicare mövcud olduqda 65 yaşından əvvəl - və onların investisiyalarından yaranan gəlirdən imtina edirlər. Nəticədə, onların gəlirləri altı və ya yeddi rəqəmsal investisiya portfelinə malik olmasına baxmayaraq, subsidiya-uyğun miqdarda yaxşı ola bilər.
ACA-nın mükafat subsidiyalarından istifadə etmək bu insanlar üçün etik mi? Mövzu müxtəlif internet forumlarında müntəzəm olaraq gəlir və həmişə mükafat subsidiyalarının yalnız "ehtiyac" və ya "yoxsul" insanlar tərəfindən istifadə edilməsini tələb edən insanlar var.
Amma bu iddiaların heç biri məntiqi bir izahat vermir. Premium subsidiyalar vergi kreditidir. Vergi kreditləri "ehtiyac" əsasında deyil, nömrələrə əsaslanır. IRS qaydalarına əsasən uyğunlaşırsınızsa, vergi kreditləri haqqında subyektiv bir şey yoxdur.
Və yuxarıda göstərildiyi kimi, mükafat subsidiyaları orta sinif ev təsərrüfatlarında mövcuddur - yalnız "yoxsul" yazanlar üçün nəzərdə tutulmayıb.
ACA-ni yazan millət vəkilləri aktiv imtahanlarının (məsələn, SNAP və ya Bakım evində qayğıya ehtiyacı olan yaşlılar üçün Medicaid uyğunluğu) mükafat subsidiyaları üçün nəzərdə tutduqları təqdirdə, bunları daxil edərdilər və hələ də bir nöqtədə bunu edə bilərlər gələcəkdə.
Aktiv testlərini əlavə etmək daha da mürəkkəb bir sistem halına gətirmiş olardı və sığortasız dərəcəni azaltmaq və səhiyyə riskini yaymaq üçün mümkün olan bir çox insanı sağlamlıq təhlükəsizliyi riskli hovuzlara gətirmək məqsədi daşıyırdı. mümkün qədər geniş bir hovuz kimi.
Nəticədə, orta sinifin çox hissəsinə tətbiq olunan digər gəlir-məhdud vergi kreditləri ilə eyni dərəcədə fəaliyyət göstərən mükafat subsidiyaları var. Bu vergi kreditləri üçün haqqlar aktivlərlə heç bir əlaqəsi yoxdur və gəlirin hər hansı bir gəlir ilə əlaqəsi yoxdur. Əlbəttə ki, bu qeyri-etikdir - və qeyri-qanuni - vergi kreditlərinə uyğun gəlmək üçün gəlirinizi yanlış təqdim etmək. Ancaq mənfəətinizi IRS-ə doğru hesab etdiyiniz müddətcə, onlar üçün uyğun olduqda vergi kreditləri almaq haqqında etikik bir şey yoxdur.
Maraqlıdır ki, insanın sözügedən vergi ödəyicisinin əhəmiyyətli aktivlərə malik olduğu zaman, məsələn, uşaq vergi kreditini və ya qoruyucu kreditin tələbini etik köçürməsini iddia etmək nadirdir. Amma bütün praktik məqsədlər üçün mükafat vergisi kreditinin il ərzində qabaqcadan alınması və vergi bəyannaməsi ilə barışmaq istisna olmaqla, həmin vergi kreditləri və mükafat vergi krediti arasında heç bir fərq yoxdur.
Bu planların ağır vergilərə üstünlük verdiyinə baxmayaraq, yüksək həddi dəyərli ev təsərrüfatlarının işəgötürən tərəfindən maliyyələşdirilən sağlamlıq sığortasına (ən çox) aid olub-olmadığı barədə sual vermək qeyri-adi bir haldır. 2016-cı ildəki CBO hesabatına görə, hökumət 2017-ci ildən 2026-cı ilə (işəgötürənlərdən gəlir və əmək haqqı vergisi istisna edilməməsi səbəbindən) işəgötürən tərəfindən sığortalanan 3,6 trilyon ABŞ dolları həcmində subsidiya xərcləmək proqnozlaşdırılır, lakin bu məbləğin yalnız dörddə biri fərdi bazar.
Bütün ehtimalla, ACA ətrafında siyasi qütbləşmə, mükafat subsidiyalarının ACA-dan əvvəlki kimi mövcud olan digərləri kimi, həqiqətən, yalnız bir gəlir-məhdud vergi krediti olduğunda, mükafat subsidiyalarının səhv bir forması olan yanlış fikirlərin səbəbidir.
Vergi krediti üçün uyğun olsanız, onu götürün
Xülasə olaraq, əhəmiyyətli bir yuva yumurtası olduğunuz üçün mükafat subsidiyanızın iddia edilməsinin etik şəkildə olmadığını endişelenmenize ehtiyac yoxdur. Hər hansı digər vergi krediti kimi vergi krediti. Mühasiblər, sizə hər cür vergi krediti və vergilərini alacaqlarını elan edirlər və vergi fililləri vergi bəyannaməsində əldə etdikləri hər hansı fasiləni qiymətləndirirlər.
İpoteka faizləri, HSA töhfələri, tələbə krediti maraqları və ya IRA töhfələri kimi şeylərin çıxılmasından və ya qoruyucu krediti və ya mükafat vergi krediti kimi vergi kreditlərini tələb etməsindən asılı olmayaraq, ən çox vergi ödəyiciləri daha az vergi bəyannaməsi ilə başa çatacaq qədər xoşbəxtdirlər. Və günün sonunda, bütün mükafat vergi krediti edir.
Vergi Qayğısındakı Təşviqatın Tələbini Bekləyə bilərsiniz
Əsas öhdəlikləri olan bəzi şəxslər üçün, daha rahat və tanış ola bilər - il ərzində səhiyyə sığortası üçün tam qiymət ödəmək (bunu edə biləcəyiniz fərz edək) və sonra Forma 8962-dən istifadə edərək vergi bəyannaməsi üzrə mükafat vergi krediti tələb edin.
Mübadilə vasitəsilə əhatə dairəsini satın aldığınız müddətdə (off-exchange planları mükafat vergisi kreditləri üçün uyğun deyildir) gəlirinizə və sizin mənfəətinizə nisbətdə bölgədəki kriter planın dəyərinə əsasən vergi kreditinə uyğun gəlir, və mükafat vergi krediti üçün digər uyğunluq tələblərinə cavab verdiyiniz təqdirdə vergi kreditinizi əvvəlcədən (yəni hər ay sağlamlıq sığortanıza ödənilən) və ya başqa vergi krediti kimi vergi bəyannamızda tələb edə bilərsiniz.
Amma hər hansı bir şəkildə, gəlin gəlir vergisi üçün uyğun olduğunda mükafat vergi krediti tələb etmə haqqında etikik bir şey olmadığına əmin olun. Aktivləriniz tənlik hissəsidir.