Bəli, kiçik bir işəgötürən üçün çalışırsan; Bəlkə Gələcəkdə Əks halda
Affordable Care Aktı, yalnız işəgötürənlərin tibbi sığorta müavinətlərini təqdim etməsini tələb edir - həftədə ən azı 30 saat işləyən işçilərə - 50 və daha çox əməkdaşı olduqda. Lakin ABŞ-dakı işəgötürənlərin yüzdə 96-ı 50-dən az işçiyə sahibdir və bu səbəbdən işçilərinə sağlamlıq fayda təklif etmələri tələb olunmur.
Əlbəttə bir çoxları bunu edirlər. 2015-ci ilin Avqust ayında Transamerica Sağlamlıq Araşdırmaları Mərkəzi tərəfindən aparılan bir sorğunun nəticələrinə görə, 50-dən az işçisi olan müəssisələrin 61 faizi tibbi sığorta yardımı təklif edir (baxmayaraq ki, bu yüksək qiymətləndirmə ola bilər; 2015-ci ildə 50-dən az işçiləri olan iş yerlərinin yüzdə 29u əhatə dairəsini təklif etmişdir).
Kiçik qrup sağlamlıq sığortası planları hər bir dövlətdə mövcuddur və 25-dən az işçiləri olan işəgötürənlər, işçilərin orta gəlirinə və işəgötürən tərəfindən hansı mükafatların nə qədər ödənildiyinə görə kiçik bir iş sağlamlığı üçün vergi kreditinə uyğundur.
Amma sağlamlıq sığortası təklifi verməyən bütün kiçik müəssisələr üçün işləyən insanlar haqqında nə demək olar? Onlar fərdi tibbi sığorta bazarından istifadə etmək məcburiyyətindədirlər, burada onlar sağlamlıq sığortası vasitəsi ilə və ya mübadilə xaricində əhatə ala bilərlər (subsidiyalar mübadilə xaricində mövcud deyil).
2017-ci ilədək işəgötürənlərin geri qaytarılması təmin edilib
Ayrı-ayrı bazarda satın alınan planlar üzrə (onda və ya birbaşa mübadilədə), işəgötürənlə müqayisədə qeydiyyatdan keçən şəxs, mükafatların ödənilməsi üçün məsuliyyət daşıyır, baxmayaraq ki, subsidiyalar (faktiki vergi kreditləri olan ) onların gəlirləri.
Lakin ACA-nın erkən tətbiq olunma qaydaları işəgötürənləri fərdi bazarda sağlamlıq sığortası üçün işçiləri geri qaytarmaq qadağan etmişdir.
2017-ci ildən etibarən bu dəyişiklik 21-ci Əsr Təmizləyici Qanunu (aşağıda daha ətraflı məlumat) altında dəyişdi, lakin 2017-ci ilədək qaydaların necə şərh olunduğunu nəzərdən keçirək:
ACA özü bu məsələni təfsirata açıq bir şəkildə buraxdı, ancaq IRS sonradan məsələni birbaşa həll etdi və qeyri-uyğunluq üçün cəza dayanıqlı idi: gündəlik işə düşən 100 dollarlıq bir aksiz vergisi.
İşəgötürən fərdi sağlamlıq sığortası mükafatlarını geri ödəməsi üçün hər bir işçinin cərimələrində illik 36,500 ABŞ dolları kimi yüksək ola bilər. Qaydaların 2014-cü ilin yanvar ayında qüvvəyə minməsi planlaşdırılırdı, lakin 2015-ci ilin iyul ayına qədər cəzanı gecikdirən bir keçid azadlığı proqramı verildi.
Əsasən, IRS ACA nizamnaməsini şərh etdiyi şəkildə, fərdi fərdi mükafatların ödənilməsi üçün işçilərin geri qaytarılması "işəgötürən ödəmə planı" sayılırdı. Bu cür planlar, ömür boyu qadağan və illik fayda limitləri daxil olmaqla qrup sağlamlıq sığortası bazarı islahatlarına, habelə bəzi profilaktik qayğıların qeydiyyata alınması üçün heç bir xərc tələb olunmadığı tələbinə tabedir .
Və IRS xüsusilə işəgötürənlərin ödəniş planlarının bazarda islahat tələblərini yerinə yetirmək üçün fərdi bazarda sağlamlıq sığortası planları ilə birləşdirilə bilməməsini dəqiqləşdirdi. Bu, ACA-nın bazar islahatları fərdi bazar planlarına tətbiq olunmasından asılı olmayaraq, doğrudur və bütün yeni fərdi bazar planları ömür boyu və ya illik fayda limitləri olmadan və kiçik qrup sağlamlıq planları ilə eyni qoruyucu qayğı ilə satılır.
İşəgötürənlərin sağlamlıq sığortası təmin etmək əvəzinə işçilərinə artım və ya vergiyə cəlb edilən bir bonus verməsini maneə törədir.
Lakin qrup sağlamlıq sığorta haqlarının və səhiyyə ödənişinin tənzimlənməsinin vergi faydaları, fərdi sağlamlıq sığortası üzrə mükafatların ödənilməsi üçün işçilərin istifadəsi üçün mümkün olmadı.
Təminata icazə vermə ilk cəhdi keçməyib: HR 5447, Kiçik Biznes Sağlamlıq Xidməti Yasası
HR 5447, 2016-cı il Kiçik Biznes Səhiyyə Xidməti Yasası olaraq bilinən ikitərəfli qanunvericilik, işəgötürənlər üçün fərdi bazarda sağlamlıq sığortası üzrə sığorta haqları üzrə illik 5,130 dollara qədər vəsaitin ödənilməsi üçün işəgötürənlər üçün qanuni hala gətirə bilərdi. ailə (bu məbləğlər inflyasiya üçün indeksləşdiriləcəkdir).
HR 5447, İyun 2016-cı ildə Nümayəndələr Palatasını qəbul etdi və ABŞ Ticarət Palatası və çox sayda kiçik biznesin vəkillərini dəstəklədi. Ancaq bu Senatada dayandı.
Konqresin Büdcə Ofisi, HR 5447-nin "2016-2026 dövründə federal büdcə kəsirlərinə təsir etməyəcəyini" təyin etdi. Sağlamlıq sığortası üzrə mükafatların verilməsi üçün işçilərə ödənilən pul əvvəlcədən vergi olar və federal mənfəət vergisi gəlirləri aşağı olur. Lakin federal hökumət işəgötürənləri mükafatlarını ödəməyi seçməyi seçənlərin mübadiləsi üçün mükafat subsidiyaları verməməlidir.
2016-cı ildə keçiriləcək 21-ci Əsrin Müalicəsi Qanunu, 2017-ci ildən etibarən geri ödənilməyə imkan verir
2016-cı ilin dekabrında, HR34, 21-ci Əsrin Müalicə Aktı, Prezident Obamanın qanununa imza atdı. Qanunvericilik çox uzaqdır, amma dəyişikliklərdən biri 50-dən az işçiləri olan müəssisələrə Qualified Small Employer Health Repayment Arrangements (QSEHRA) yaradılmasına imkan vermək idi.
Kiçik bir iş qrupu sağlamlıq sığortası planı təklif etmirsə, bir QSEHRA fərdi bazarda sağlamlıq sığortası satın alma xərclərinin bir qismini və ya hamısından, vergisiz, işdən azad olan işçilərə, birbaşa satın alındıqda, işçinin bir mübadilədə hələ də mükafat subsidiyasına uyğun olmasına baxmayaraq, QİSMM-nin dəyəri əhatə dairəsinin mümkünlüyünü müəyyən edərkən nəzərə alınır və ACA subsidiyasının məbləği işçinin QSEHRA vasitəsilə işəgötürəndən alır).
QSEHRA-dan istifadə edərək, işəgötürənin ödəniş edə biləcəyi maksimum məbləğ bir işçinin əhatə dairəsi üçün 4,950 dollar, ailənin əhatə dairəsi üçün isə $ 10,000 (2017-ci ilə qədər, dəyəri gələcək illərdə endekslenir) üçün nəzərdə tutulub. Maksimum geri ödəmə də aya görə tətbiq olunur, belə ki ilin ortasında işə götürülən işçi yalnız maksimum illik geri qaytarılma prorasiya məbləğinə uyğun ola bilər.
Yeni ödəniş qaydalarına kim kömək edir?
Sağlamlıq sığortası təklif etməyən kiçik müəssisələr üçün işləyən işçilər üçün, mübadilədə mükafat subsidiyalarının mövcudluğu ərizəçinin ərazisində ailə ölçüsü və əhatə dairəsi ilə yanaşı gəlirdən asılıdır. Ümumiyyətlə, ərizəçinin ev təsərrüfatlarının gəlirləri yoxsulluq səviyyəsinin 400 faizindən artıq olmamaqla, subsidiyaların əksər hallarda mövcuddur.
Hal hazırda mübadilədə mükafat subsidiyası (mükafat vergisi krediti) alırsınızsa və işəgötürəniniz bir QSEHRA altında mükafatların ödənilməsinə başlayırlarsa, mübadilə subsidiyası işəgötürənin ödəniş miqdarı ilə azalır.
Lakin, mübadilədə mükafat subsidiyasına layiq deyilsinizsə (ya da, əgər sübutsuzluq mövcud olmadığı halda, sizin mübadilə xaricindəki əhatə dairəsini əldə etməyi seçsəniz) QSEHRA işəgötürən qərara aldıqda, birbaşa faydalana bilər. bu seçimdən faydalanın.
Kiçik işəgötürənlər, ACA-da qrup sağlamlığı sığortası təklif etməmək tələb olunmadığı kimi, mükafatların ödənilməsi tələb olunmur. Lakin QSEHRA onlara işçilərin mükafat paketinin bir hissəsi kimi sağlamlıq sığortası üzrə mükafatların ödənilməsi üçün çevikliyə imkan verir.
Ödəniləcək mükafatlar, son bir neçə ildə kiçik qrup bazarına nisbətən daha çox dəyişkən mükafatlara sahib olan fərdi bazarda. QSEHRA-nın bəzi tərəfdarları qeyd edirlər ki, onlar fərdi / ailə əhatəsinə daxil olmaq üçün daha çox insanı fərdi bazara əlavə sabitlik gətirməyə təşviq edə bilərlər.
Böyük İşəgötürənlər Fərdi Market Primi ödəyə bilərmi?
Cari qaydalar böyük işəgötürənlərə işçilərin fərdi bazar mükafatlarını ödəməyə imkan vermir. 50 və ya daha çox tam zamanlı işçiləri olan işəgötürənlər, ACA-nın işəgötürən mandatı cəzasının qarşısını almaq məqsədilə qrup sağlamlığı sığortasını (sığorta şirkətindən satın alınmış və ya öz-özünə sığorta edilmiş şəxslərdən) təklif etməlidirlər və onlar yuxarıda göstərildiyi kimi, hətta daha yüksək cərimələrlə üzləşirlər fərdi fərdi mükafatların ödənilməsi üçün işçilərə ödəniləcək.
Lakin 2017-ci ilin oktyabrında prezident Trump bu məsələ ilə əlaqədar rahat qaydalara səbəb ola biləcək bir qərar çıxarıb. İcra əmri, heç bir qaydaları özü ilə dəyişmir, çünki müxtəlif federal orqanları müxtəlif məqsədlərə nail ola biləcək "təklif qaydalarını nəzərdən keçirməyə" yönəldir.
Bu məqsədlərdən biri səhiyyə ödənişinin tənzimlənməsinin (İHA) istifadəsinin genişləndirilməsi və onların istifadə edilməsində daha çox esneklik təmin etməkdir. "HRA'ların qeyri-kafi əhatə dairəsi ilə birlikdə istifadə edilməsini" təmin etməkdir.
Beləliklə, Əmək, Xəzinədarlıq və Sağlamlıq və İnsan Xidmətləri Departamentləri böyük işəgötürənlər tərəfindən (ehtimalsa, bütün işəgötürənlər, ya da işçilərin xüsusi sayına qədər) İHD-lərin istifadəsinə imkan verəcək yeni qaydalar hazırlaya bilər. Təklif olunan qaydalar ictimai xəbərdarlıq və şərh dövrünü əhatə edən normal qayda qurma prosesindən keçməlidir. Amma sona çatdıqda, fərdi bazar haqlarının ödənilməsi üçün İHA istifadə qaydalarına dəyişiklik edərdilər.
Bütün bunlar havada qalır, çünki biz hələ təklif olunacaq qaydalarda nə olacaqlarını hələ bilmirik. İşəgötürənlərin işçinin fərdi bazarı mükafatının hamısını və ya bir hissəsini geri qaytarmaqla işəgötürən mandat tələbini yerinə yetirmək və həm də ödənilən əhatə dairəsi təmin etdiyi faydalar səviyyəsində minimum tələbləri yerinə yetirməyə ehtiyacın olub-olmadığı sual olunur.
Lakin təfərrüat hələ açıq deyilsə də, işəgötürənlər fərdi bazara aid tibbi sığorta haqlarının ödənilməsinə dair qaydaların Trump Administrasiyası nəzdində rahat olacağı ehtimal olunur.
Mənbələr:
Congress.gov, HR34 - 21-ci Əsrin Müalicə Aktı. 13.12.13-ci il tarixdə qüvvəyə minmişdir
Konqresin Büdcə Ofisi, HR5447 2016-ci il Kiçik Biznes Sağlamlıq Xidməti Razılıq Aktı.
Daxili Gəlir Xidməti, İşəgötürənin Sağlamlıq Tənzimləmələri.
Daxili Gəlir Xidməti, Kiçik Biznes Səhiyyə Vergi Kredisi və SHOP Pazarı.
Transamerica Sağlamlıq Araşdırmaları Mərkəzi, Sorğu: Şirkətlər, Sağlamlıq Əhatə Mütəxəssisi , Dekabr 2015 gedin .
Ağ Ev, Mətbuat katibi Ofisi. Amerika Birləşmiş Ştatlarına qarşı Sağlamlıq Seçimi və Rəqabətin Təşviqi üzrə Prezidentin İcra Qəbulu. 12 oktyabr 2017.