HSAs və HDHPs ABCs!
Sağlamlıq Əmanət hesabı nədir?
Sağlamlıq əmanət hesabı (HSA), sağlamlıqla əlaqədar xərclər üçün vergi ödəməyən bir şəkildə pul qazanmaq üçün pul qoya biləcəyiniz bir hesab növüdür.
Bir səhiyyə əmanət hesabına yalnız aşağıdakılara kömək edə bilərsiniz:
- yüksək çıxılan sağlamlıq planına (HDHP)
- Medicare da daxil olmaqla başqa heç bir tibbi sığortaya malik olmur, ancaq qəza, əlillik, diş müalicəsi, görmə qayğısı və ya uzun müddətli tibbi sığorta kimi sağlamlıqla əlaqəli digər növlərə malik olmağa icazə verilir.
- başqasının vergi ödəyicisindən asılı olaraq iddia edilə bilməz
Həm sizin, həm də işəgötürən HSA-ya iştirak edə bilər. Bununla birlikdə, iştirak payının ümumi həcmi hökumət tərəfindən müəyyən edilmiş illik limitdən çox ola bilməz. Bir HDHP altında yalnız öz əhatə dairəsi varsa, 2018-ci ildə maksimum töhfə 3.450 ABŞ dolları və bir HDHP altında ailə əhatə dairəsi (iki və ya daha çox əhali əhatə) varsa 6,850 ABŞ dollarıdır.
HSA-a edilən hər cür pul nağd olmalıdır; səhm və ya əmlakın töhfəsinə yol verilmir. Medicare-da qeydiyyatdan keçərkən, HSA-ya heç bir töhfə verə bilməzsiniz. Bununla belə, HSA-da pul saxlaya və tibbi xərclər üçün vergi ödəmək üçün istifadə edə bilərsiniz.
Əgər HSA-ndan ixtisaslı tibbi xərclər etmədən pul çəkirsinizsə, gəlir vergisi pulunuza, eləcə də cərimə ödəyəcəksiniz. Əlverişli sağlamlıq xərcləri üçün istifadə olunmayan HSA-dan paylanan cəza 2011-ci ildə Affordable Care Aktı nəticəsində 10 faizdən 20 faizədək artıb.
Vergi faydaları
Daxili Gəlir Xidmətinə (IRS) görə, HSA-lar aşağıdakı vergiyə bağlı üstünlüklərə malikdirlər:
- Sizə və ya işəgötürəninizdən başqa birinizə vergi ödəyicisi tələb edə bilər, HSA-ya müraciət edə bilərsiniz.
- Sizin işəgötürən tərəfindən hazırladığınız HSA-ya iştiraklar ümumi gəlirinizdən xaric edilə bilər.
- HSA-da pulunuza çıxardığınız hər hansı bir faiz və ya digər gəlirlər vergisizdir.
- HSA'dan aldığınız pul, "ixtisaslı" tibbi xərcləri ödəmək üçün istifadə edərsinizsə vergilərsiz ola bilər.
- Sizin HSA-nı istifadə edərək tibbi xərclər üçün özünüzü geri qaytarmaq üçün son tarix yoxdur. HSA-nı qurduqdan sonra ixtisaslı tibb xərcləri yarandıqda, tibbi xərcləri ödəmək üçün HSA-dan pul qazanmaq üçün illər və ya onilliklər gözləmək olar (Sizə İRS sorarsa, sizə lazım olacaq şəkildə daxilolmaları saxlaya bilərsiniz) əslində, özünüzü bağışladığınız tibbi xərclərə məruz qaldığınızı sübut etmək üçün).
- 65 yaşından sonra, istənilən məqsəd üçün bir cərimə olmadan HSA-dan pul ala bilərsiniz. Amma ixtisaslı tibbi xərclər üçün puldan istifadə etmirsinizsə, ənənəvi IRA-dan olduğu kimi, geri çəkilməyə də mənfəət vergisi ödəyəcəksiniz.
IRS Nəşriyyatı 969, Sağlamlıq Əmanət hesabları və Digər Vergi Sənədli Sağlamlıq Planlarında vergi imtiyazları və qaydaları (HSA-nın necə işlədildiyi nümunələri daxil olmaqla) haqqında ətraflı məlumat tapa bilərsiniz.
HSA üçün imzalanma
Banklar, kredit ittifaqları, sığorta şirkətləri və digər maliyyə qurumları HSA hesablarına icazə verilir və nəzarət edirlər. İşəgötürəniniz də qeydiyyatdan keçməyə kömək edəcək bir plan qura bilər.
HSA-nın satın aldığınız bir şey olmadığını unutmayın; bu, bir vergi üstünlüyü əsasında pul yatırabileceğiniz bir əmanət hesabıdır.
Yüksək səviyyədə bir sağlamlıq planı nədir?
Bir HSA açmağa qərar verərsəniz, yüksək dərəcədə azaldan sağlamlıq planınız olmalıdır (HDHP). HDHP, çox xüsusi IRS qaydalarına uyğun bir sağlamlıq sığortası planı növüdür. Minimum ödənişlər və maksimum pensiya məhdudiyyətləri ilə bağlı qaydalar mövcuddur və plan çıxılmazdan əvvəl (IRS tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada) profilaktik qayğıdan başqa heç bir fayda təmin edə bilməz.
2018-ci ildə bir HDHP bir şəxs üçün ən azı $ 1,300, ya da bir ailə üçün 2,600 ABŞ dolları azalıb.
Və plan bir nəfər üçün $ 6,550-dən çox və ya bir ailə üçün 13,100 dollar maksimum cibdən ola bilməz. İstənilən minimum ödənişli və cari olmayan xərclərin məbləği hər il inflyasiya hesabına düzəldilir.
HDHP-lər üçün cib xərcləri üzrə yuxarı məhdudiyyətlər digər planlara tətbiq olunan ümumi maksimum out-of-pocket limitlərdən aşağıdır . 2014-cü ildə onlar eyni idi, lakin HDHPs üçün mobil limitləri artırmaq üçün istifadə edilən formula digər planlar üçün mobil limitləri artırmaq üçün istifadə olunan formadan fərqlənir, beləliklə, yuxarı məhdudiyyətlər vaxtla fərqlənir.
Qeyri-HDHP-lər cibindən daha yüksək ola biləcəyi üçün, HDHP'ler fərdi bazarda öz əhatə dairəmiz üçün alış-veriş etdiyiniz təqdirdə ən aşağı pensiya ilə planlar deyildir. Lakin seçiminiz işəgötürən tərəfindən məhdudlaşdıqda və mövcud planlardan biri HDHPdirsə, ehtimal ki, işəgötürən təklif etdiyiniz ən aşağı qiymətli plan ola bilər, digər mövcud planlar isə (məsələn, ofis səfərləri, əvəzinə, ofis səfərinin tam xərclərini ödəmək məcburiyyətində qalırsınız).
Sağlamlıq planınızın əhatə etmədiyi xərcləri ödəmək üçün sağlamlıq qənaət hesabınızı istifadə edə bilərsiniz.
A Dr. Mike Tanınması: Çıxılmaq - Sığorta siyasəti ödəməyə başlamazdan əvvəl sağlamlıqla bağlı xərclər üçün hər il cibinizdən ödəməli olan məbləğdir. HDHP-də (bir HSA-yə qatqı vermək üçün lazım olan), birdəfəlik ödəniş üçün ən azı $ 1,300, ailənin əhatə dairəsi üçün ən azı 2,600 ABŞ dolları olacaqdır.
Yüksək səviyyəli bir Sağlamlıq Planında qeydiyyatdan keçin
Dövlətinizdə tibbi sığortası satan hər hansı bir şirkət HDHP təklif edə bilər. İşəgötürəniniz bir HDHP təqdim edə bilər və dövlətinizdə , mövcud sığorta şirkətinizdə və ya dövlətinizdə tibbi sığortası satmaq üçün lisenziyalı bir agent və ya brokerlə mübadilə ilə müraciət edərək ixtisaslı HDHP-i tapa bilərsiniz. Sizin dövlət sığorta departamenti həmçinin ixtisaslı HDHPs haqqında məlumat verə bilər.
Təcili xərclər nədir?
IRS Nəşriyyatı 502 tibbi maliyyənin xərclərini "xəstəliklərin diaqnozu, müalicəsi, azaldılması, müalicəsi və ya qarşısının alınması xərcləri və bədənin hər hansı bir hissəsinə və ya funksiyasına təsir göstərən müalicə xərcləri kimi təyin edir.Bu xərclərə həkimlərin, cərrahlar, diş həkimləri və digər tibbi praktiklər daxildir. Bu məqsədlər üçün lazım olan avadanlıq, təchizat və diaqnostik cihazların xərcləri daxildir. "
Əlverişli Qulluq Qanununun şərtlərinə əsasən, həkiminizin onlara bir reçetə vermədiyi halda, artıq artıq qarşılıqlı dərmanların xərcləri üçün vergidən azad oluna bilməzsiniz.
Sağlamlıq Əmanət Hesablarının Artıq Və Eksiler Nədir?
ABŞ Xəzinədarlıq Departamenti HSA və HDHP-nin üstünlüklərini aşağıdakıları izah edir:
- Yüksək və ya gözlənilməz tibbi ödənişlərdən qorunaraq təhlükəsizlik təmin edirlər.
- Sığortalının aşağı salınması səbəbindən əhatə daha sərfəli ola bilər, çünki planlar sizin xərclənməmiş mülkünüzə çatana qədər profilaktik qayğıdan kənar müavinətlər vermir.
- Hesabınızdakı vəsaitlərdən tibbi xərclər üçün ödəmə üçün, məsələn, sığortanızın əhatə olunmayacağına dair xərclərdən istifadə etmək üçün rahatlığınız var.
- Gələcək tibbi xərclər üçün pulunuzu hesabınıza saxlaya bilərsiniz.
- Hesabınızı investisiya gəlirləri ilə böyütə bilərsiniz.
- Gələcək xərclər üçün pulun saxlanılması və ya cari tibbi xərcləri ödəmək və HSA fondları ilə ödəmək üçün tibbi xərclər olsun, hesabınıza nə qədər pul qoymaq barədə bütün qərarlar qəbul edirsiniz. HSA-dan olmayan vəsaitlərdən (məsələn, vergi sonrası pulla) tibbi xərclər ödəmək üçün seçdiyiniz pul vəsaitlərini saxlaya bilərsiniz və sonra HSA-nın vergi ödəməyən pulları ilə özünüzü bir neçə il sonra və ya onilliklər ərzində ödəyirsiniz. Bu yolla bir HSA təcili yardım fondu və ya erkən pensiya hesabı kimi istifadə edilə bilər.
- İş yerini dəyişdirsəniz, tibbi mübadiləsini dəyişdirsəniz, işsiz olsanız, başqa bir dövlətə keçsələr və ya ailə vəziyyəti dəyişirsinizsə HSA-nı da saxlaya bilərsiniz. Yalnız HDHP əhatə dairəsi olduğunuz müddətdə yalnız HSA-ya iştirak edə bilərsiniz. Ancaq HSA-nın pulları sizindir və gələcəkdə hər hansı bir zamanda ixtisaslı tibbi xərcləri əhatə etmək üçün istifadə oluna bilər, bu baxımdan hansı sağlamlıq sığortası növündən asılı olmayaraq (və ya yoxdur).
- Sizin vəsaitlər illik hesabdan qalır - heç bir "istifadə et və ya itirmə" qaydaları yoxdur
Əlavə olaraq, HSA sizə üçlü vergi qənaət edir:
- hesabınıza qoşulanda vergi ayırmaları
- investisiya yolu ilə vergisiz mənfəət
- ixtisaslı tibbi xərclər üçün vergilərdən azad alınır
Tüketicilər Birliyi, İstehlakçı Hesabatlarının naşirini də daxil edən bir sıra istehlakçı təşkilatlar, HSA'ları tənqid edirlər, çünki onlar sağlamlığını qoruyan gənclərə və onların vergilərindən daha çox qənaət edə bilən zəngin insanlara ən böyük fayda təmin edirlər.
> Mənbələr:
> Daxili gəlir xidməti. Affordable Care Aktı: Counter Medicines və Dərmanlar üzərində Suallar və Cavablar.
> Daxili gəlir xidməti. Daxili İnkişaf Bülleteni. Bülten nömrəsi 2018-10 , 5 Mart 2018.
> Daxili gəlir xidməti. Nəşr 502. Tibbi və diş xərcləri .
> Daxili gəlir xidməti. Nəşr 969 (2017) Sağlamlıq Əmanət hesabları və Vergi Verdikləri Digər Sağlamlıq Planları.